2024 연말정산 의료비공제 항목과 의료비 세액공제 한도, 의료비공제 대상, 제출 서류 등 살펴보겠습니다. 맞벌이부부의 경우 의료비 몰아주기를 하면 의료비공제에 유리합니다. 의료비공제 시 유리한 꿀팁과 주의할 점 함께 알아보겠습니다.
목차
연말정산 의료비공제 한도
연말정산 의료비 세액공제는 배우자, 부모님, 자녀 등 기본공제대상자가 지출한 의료비에 대하여 공제받을 수 있습니다. 본인과 기본공제대상자가 지출한 의료비 중 총 급여액의 3%를 초과하는 금액에 대해 15%의 세액공제을 받을 수 있습니다.
의료비 세액공제 한도
- 통상적인 의료비 15%
- 난임시술 의료비 최대 30%
- 미숙아 선천성 이상아 의료비 20%
- 산후조리비용 총급여 7천만 원 이하 출산 1회당 200만 원까지
연말정산 의료비 공제 중 난임시술비는 공제한도금액이 없으며 최대 30%까지 세액공제가 가능합니다. 미숙아 및 선천성 이상아의 경우 공제한도 없이 20% 세액공제를 받을 수 있습니다.
미숙아 기준은 임신 37주 미만의 출생아 또는 출생 시 체중이 2.5kg 미만의 영유아입니다. 선천성이상아는 선천적으로 기형이 있거나 염색체 이상이 있는 영유아입니다.
산후조리비용의 경우 총 급여 7천만 원 이하 근로자를 대상으로 하며 출산 1회당 200만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
연말정산 의료비공제 항목
의료비공제 항목은 치료 목적으로 지출된 모든 의료비를 의미합니다. 공제 대상 의료비는 치료를 위한 의약품 구입 비용, 의료기기 구입 및 임차 비용, 시력보정용 안경, 콘택트렌즈, 보청기, 건강검진비, 산후조리원 비용 등입니다.
의료비공제 항목
- 의료법 제3조에 따른 의료기관에 지급한 의료비
- 치료 및 요양을 위해 지급받은 의약품 비용
- 장애인 보장구 및 의사 처방에 의해 의료기기 구입 또는 임차한 비용
- 보청기 구입비
- 시력보정용 안경 및 콘택트렌즈 구입비
의료비공제 제외 항목
- 건강기능식품 구입비
- 보험회사로부터 보전받은 의료비
- 간병비
- 외국에서 지출한 의료비
- 회사에서 지원받은 요양비 및 요양급여
치료가 아닌 미용을 목적으로 하는 시술 및 성형수술비는 의료비공제에서 제외됩니다. 또한 건강관리를 위한 비타민, 건강기능 식품 구입비, 외국에서 지출한 의료비, 보험회사에서 지급받은 실손의료보험금은 의료비 공제에서 제외됩니다.
의료비 세액공제 대상
연말정산 의료비공제 대상은 근로소득자 본인과 부양자로 등록된 기본공제대상자입니다. 기본공제대상자로 등록되어 있는 경우 소득 및 나이 제한 없이 지출한 의료비에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.
의료비 공제 대상
- 나이 및 소득 제한 없음
근로자의 기본공제대상자로 등록이 되어만 있다면 소득 있는 배우자 또는 부모님, 형제, 자녀 등의 모든 의료비 공제가 가능합니다.
연말정산 인적공제 기준 확인하기
연말정산 인적공제 기준 나이 소득 부모님 배우자 자녀 부양가족 대상 확인하세요
2024 연말정산 인적공제 기준, 세액공제 한도, 제출 서류 등 살펴보겠습니다. 연말정산 인적공제에는 기본공제와 추가공제가 있습니다. 기본공제대상자는 나이와 소득요건이 맞아야 하기 때문에
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연말정산 의료비 몰아주기
연말정산 의료비공제는 소득과 나이 제한이 없기 때문에 몰아주기를 하는 것이 유리합니다. 의료비 세액공제는 총급여액의 3%를 초과하는 경우 공제받을 수 있기 때문에 맞벌이 부부라면 가족 중 연봉이 작은 사람에게 몰아주는 것이 현명합니다.
의료비 세액공제 유리한 방법
- 한 사람에게 의료비 몰아주기
- 연봉 적은 사람에게 몰아주기
예를 들어 남편 연봉이 5천만 원이고 아내 연봉이 3천만 원인 경우 의료비 공제를 기준을 살펴보겠습니다. 의료비 공제는 연봉 3%를 초과해야 하므로 남편의 연말정산 의료비공제 기준은 150만 원을 초과해야 합니다.
아내는 90만 원을 초과해야 하므로 의료비 세액공제 기준이 낮은 아내에게 의료비를 몰아주는 것이 유리합니다. 90만원을 초과한 병원비 및 약제비에 대해 15%을 공제받을 수 있습니다.
연말정산 의료비 몰아주기를 할 경우에는 인적공제 등 다른 공제도 함께 몰아줘야 합니다. 의료비 공제, 신용카드, 기본공제 등 누구에게 몰아줄 때 유리할지 반드시 연말정산 미리 보기를 통해 계산해 보아야 합니다.
의료비 세액공제 제출 서류
연말정산 의료비공제 제출 서류는 연말정산 간소화서비스를 통해 의료비를 확인할 수 있습니다.
연말정산 간소화서비스를 통해 의료비가 확인되지 않는 경우 의료기관에 직접 서류를 신청하거나 조회되지 않는 의료비 신고센터를 통해 신고할 수 있습니다.
조회되지 않는 의료비 신고센터에 신고한 뒤에도 의료비가 조회되지 않는 다면 병원에 직접 요청하여 서류를 받아야 합니다.
조회되지 않는 의료비 신고센터
조회되지 않는 의료비 신고센터는 국세청 홈페이지에서 조회되지 않는 의료비 신고센터 메뉴를 통해 신고할 수 있습니다.
의료비 신고센터는 1월 15일부터 1월 17일까지 운영됩니다. 신고된 의료비내역은 1월 20일 이후 확인할 수 있습니다.
- 국세청 → 장려금, 연말정산, 전자기부금 → 연말정산간소화 → 영수증 발급처 자료제출 → 조회되지 않는 의료비 신고센터
영수증 발급기관 연락처 조회
영수증을 직접 요청하는 경우 사업자번호, 상호명 조회를 통해 해당기관 조회가 가능합니다.
- 국세청 → 장려금, 연말정산, 전자기부금→ 연말정산간소화 → 영수증 발급처 자료제출 → 영수증 발급기관 연락처 안내서비스
연말정산 간소화 서비스에서 확인이 어려운 경우 의료기관에 서류를 요청할 수 있습니다. 의료비 영수증과 의료비 지급명세서 서류를 준비하면 됩니다.
의료비 영수증
- 병원, 약국 영수증
- 장기요양급여비용 명세서/ 장기요양급여비 납부확인서
- 사용자 이름 및 시력교정용임을 안경사가 확인한 영수증
- 사용자의 이름을 판매자가 확인한 보청기/장애인보장구 구입 영수증
- 산후조리원 이용자 성명 및 이용 내역을 산후조리원에서 확인된 영수증
연말정산 간소화 서비스에서 빠진 의료비는 근로자가 의료비 지급명세서를 작성하여 의료비 영수증과 함께 회사에 제출하면 됩니다.
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